Revenu sous 50 000 $ → CELI en priorité. Entre 50 000 $ et 90 000 $ → REER + CELI. Au-dessus de 90 000 $ → REER d'abord. Achat d'une première maison → CELIAPP avant tout. Utilisez notre outil de décision gratuit pour votre recommandation personnalisée.
CELI si revenu < 50 000 $ : taux marginal bas, la déduction REER est peu avantageuse
REER + CELI si 50 000 $ – 90 000 $ : combinez les deux pour maximiser les avantages
REER d'abord si > 90 000 $ : taux marginal élevé = grosse économie d'impôt
CELIAPP priorité absolue : si vous achetez votre première maison au Québec
Plafond REER 2026 : 18 % du revenu, max 32 490 $
Plafond CELI 2026 : 7 000 $ (cumul depuis 2009 : 102 000 $)
Sources : Revenu Québec · Agence du revenu du Canada
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| Caractéristique | REER | CELI |
|---|---|---|
| Plafond annuel 2026 | 18% du revenu, max 32 490 $ | 7 000 $ |
| Droits cumulatifs | Inutilisés reportables indéfiniment | 102 000 $ depuis 2009 |
| Cotisation déductible d'impôt | ✅ Oui — réduit le revenu imposable | ❌ Non |
| Croissance à l'abri de l'impôt | ✅ Oui — tant qu'en compte | ✅ Oui — toujours |
| Retrait imposable | ✅ Oui — ajouté au revenu | ❌ Non — toujours libre |
| Droits récupérés après retrait | ❌ Non | ✅ Oui — l'année suivante |
| Impact sur prestations gouvernementales (PSV, SRG) | ✅ Oui — retraits augmentent le revenu | ❌ Non — retraits invisibles |
| Âge limite | 71 ans (→ FERR) | Aucune limite |
| Meilleur pour | Retraite, revenu élevé, réduction d'impôt | Flexibilité, revenus bas, objectifs variés |
| Revenu brut | Taux marginal combiné | Économie sur 5 000 $ | Économie sur 10 000 $ | Économie sur 15 000 $ |
|---|---|---|---|---|
| 35 000 $ | ~28,5 % | ≈ 1 425 $ | ≈ 2 850 $ | ≈ 4 275 $ |
| 50 000 $ | ~34,0 % | ≈ 1 700 $ | ≈ 3 400 $ | ≈ 5 100 $ |
| 60 000 $ | ~37,1 % | ≈ 1 856 $ | ≈ 3 710 $ | ≈ 5 565 $ |
| 80 000 $ | ~43,4 % | ≈ 2 170 $ | ≈ 4 340 $ | ≈ 6 510 $ |
| 100 000 $ | ~47,5 % | ≈ 2 375 $ | ≈ 4 750 $ | ≈ 7 125 $ |
| 150 000 $ | ~52,9 % | ≈ 2 645 $ | ≈ 5 290 $ | ≈ 7 935 $ |
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| Votre situation | Recommandation | Pourquoi |
|---|---|---|
| Revenu < 50 000 $ au Québec | CELI en priorité | Taux marginal bas, déduction REER peu avantageuse |
| Revenu 50 000 $ – 90 000 $ | REER + CELI | Combiner les deux pour maximiser les avantages |
| Revenu > 90 000 $ | REER d'abord | Taux marginal élevé = grosse économie d'impôt |
| Achat première maison au Québec | CELIAPP priorité #1 | Déduction + retrait libre + max 40 000 $ |
| Épargne à court terme (< 5 ans) | CELI | Retrait sans impôt, flexibilité totale |
| Retraite dans 20+ ans | REER + CELI | REER pour déduction, CELI pour flexibilité |
| Risque de toucher PSV/SRG à la retraite | CELI prioritaire | Retraits CELI n'affectent pas les prestations |
| Stratégie optimale Québec 2026 | CELIAPP → REER → CELI | Dans cet ordre de priorité |
Si vous envisagez d'acheter une maison, le CELIAPP est votre priorité absolue (8 000 $/an). Ensuite, le REER devient avantageux dès que votre revenu dépasse 50 000 $. Le CELI complète pour l'épargne flexible.
C'est la période dorée pour le REER au Québec. Votre taux marginal combiné est entre 43% et 48% — chaque 1 000 $ cotisé génère 430 $ à 480 $ en remboursement. Maximisez votre REER et réinvestissez le remboursement dans votre CELI.
Le CELI devient aussi important que le REER. Les retraits CELI ne sont pas comptabilisés comme revenus, protégeant vos prestations de la PSV et du SRG au Québec. Pensez à des retraits progressifs du REER avant 71 ans pour éviter des retraits obligatoires massifs du FERR.
Avant de décider entre REER et CELI au Québec, calculez votre salaire net exact. Savoir combien il vous reste après impôts, RRQ et RQAP vous aidera à déterminer combien vous pouvez épargner et quel compte prioriser.
Simuler mon salaire net →Règle simple : CELI si votre revenu est sous 50 000 $, REER si au-dessus de 50 000 $. Idéalement, combinez les deux. Pour l'achat d'une maison, le CELIAPP est maintenant la priorité absolue.
Le plafond est de 18 % de votre revenu gagné 2025, jusqu'à un maximum de 32 490 $. Vos droits inutilisés des années précédentes s'ajoutent à ce plafond.
Le plafond annuel 2026 est de 7 000 $. Si vous n'avez jamais cotisé depuis la création du CELI en 2009, vos droits cumulatifs sont de 102 000 $ en 2026.
À 60 000 $ de revenu, cotiser 10 000 $ au REER génère environ 3 710 $ de remboursement d'impôt au Québec. À 80 000 $, le même montant rapporte environ 4 340 $. Utilisez notre outil ci-dessus pour votre calcul personnalisé.
Oui — les deux comptes sont indépendants et cumulables. La stratégie optimale : CELIAPP en priorité si achat maison, puis REER jusqu'à votre seuil optimal, puis CELI pour l'épargne flexible restante.
Les deux sont complémentaires. Le REER est meilleur si votre revenu de retraite sera plus bas qu'aujourd'hui. Le CELI est meilleur si vous voulez éviter d'affecter vos prestations gouvernementales (PSV, SRG).
Pour l'année fiscale 2026, la date limite est le 1er mars 2027. Planifiez vos cotisations à l'avance — les institutions financières sont très occupées en janvier-février.
Vous devez convertir votre REER en FERR ou en rente au plus tard le 31 décembre de l'année de vos 71 ans. Les retraits du FERR sont imposés comme un revenu régulier. Vous pouvez fractionner jusqu'à 50% avec votre conjoint.