TPS fédérale : 5 % · TVQ provinciale : 9,975 % · Total combiné : 14,975 %
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TPS : 5 % (fédéral — ARC)
TVQ : 9,975 % (provincial — Revenu Québec)
Total : 14,975 % sur le prix avant taxes
Exemple 100 $ HT : TPS = 5,00 $ · TVQ = 9,975 $ · Total TTC = 114,975 $
Exemptions principales : épicerie de base, médicaments sur ordonnance, services médicaux, loyers résidentiels
Sources : Revenu Québec · Agence du revenu du Canada
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| Montant HT | TPS (5 %) | TVQ (9,975 %) | Total taxes | Montant TTC |
|---|---|---|---|---|
| 10,00 $ | 0,50 $ | 1,00 $ | 1,50 $ | 11,50 $ |
| 25,00 $ | 1,25 $ | 2,49 $ | 3,74 $ | 28,74 $ |
| 50,00 $ | 2,50 $ | 4,99 $ | 7,49 $ | 57,49 $ |
| 100,00 $ | 5,00 $ | 9,975 $ | 14,975 $ | 114,975 $ |
| 200,00 $ | 10,00 $ | 19,95 $ | 29,95 $ | 229,95 $ |
| 500,00 $ | 25,00 $ | 49,875 $ | 74,875 $ | 574,875 $ |
| 1 000,00 $ | 50,00 $ | 99,75 $ | 149,75 $ | 1 149,75 $ |
| 5 000,00 $ | 250,00 $ | 498,75 $ | 748,75 $ | 5 748,75 $ |
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Simuler mon salaire net →Le calcul TPS TVQ inverse (ou calcul "TTC vers HT") est souvent utilisé par les travailleurs autonomes et entreprises du Québec qui reçoivent un paiement taxes incluses et doivent identifier la portion de taxes à remettre à l'ARC et à Revenu Québec.
Formule du calcul inverse TPS TVQ au Québec 2025-2026 :
Exemple : vous recevez 229,95 $ TTC au Québec → Montant HT = 229,95 ÷ 1,14975 = 200,00 $ → TPS = 10,00 $ → TVQ = 19,95 $. Utilisez le mode "Montant TTC" de notre calculateur ci-dessus pour ce calcul automatiquement.
| Montant TTC reçu | Montant HT | TPS à remettre | TVQ à remettre |
|---|---|---|---|
| 57,49 $ | 50,00 $ | 2,50 $ | 4,99 $ |
| 114,98 $ | 100,00 $ | 5,00 $ | 9,975 $ |
| 229,95 $ | 200,00 $ | 10,00 $ | 19,95 $ |
| 574,88 $ | 500,00 $ | 25,00 $ | 49,88 $ |
| 1 149,75 $ | 1 000,00 $ | 50,00 $ | 99,75 $ |
TPS fédérale : 5 % · TVQ provinciale : 9,975 % · Total combiné : 14,975 %. Sur 100 $ HT : vous payez 5,00 $ de TPS + 9,975 $ de TVQ = 114,975 $ TTC.
TPS = montant × 0,05 · TVQ = montant × 0,09975 · TTC = montant × 1,14975. Exemple : 200 $ × 1,14975 = 229,95 $ TTC.
Montant HT = TTC ÷ 1,14975 · TPS = HT × 0,05 · TVQ = HT × 0,09975. Utilisez notre calculateur ci-dessus en mode "Montant TTC".
Épicerie de base, médicaments sur ordonnance, services médicaux, services dentaires, loyers résidentiels à long terme, services de garde subventionnés. Les services financiers sont généralement exemptés.
Obligatoire quand vos revenus taxables dépassent 30 000 $ sur 4 trimestres consécutifs. En dessous, l'inscription est volontaire. Une fois inscrit, vous percevez et remettez les taxes à l'ARC et à Revenu Québec.
Oui depuis 2019. Netflix, Spotify, logiciels et autres services numériques étrangers sont assujettis à la TVQ au Québec. Les fournisseurs dépassant 30 000 $ de ventes au Québec doivent percevoir et remettre la TVQ.
Le même taux s'applique : TPS 5 % + TVQ 9,975 % = 14,975 % sur le sous-total avant pourboire. Le pourboire n'est pas taxable. Pour un repas de 50 $ au restaurant, les taxes sont de 7,49 $, pour un total de 57,49 $ avant pourboire.
Lors de l'achat d'un véhicule usagé d'un particulier au Québec, seule la TVQ de 9,975 % s'applique (pas de TPS). Le montant est calculé sur le plus élevé entre le prix payé et la valeur estimée par la SAAQ. Chez un concessionnaire, les deux taxes s'appliquent normalement (14,975 %).
Oui, si vous êtes inscrit aux fichiers de la TPS/TVQ (travailleur autonome ou entreprise), vous pouvez réclamer des crédits de taxes sur intrants (CTI) pour la TPS et des remboursements de taxes sur intrants (RTI) pour la TVQ sur vos dépenses d'affaires admissibles. Les particuliers non inscrits bénéficient du crédit d'impôt pour la TPS/TVQ versé trimestriellement par l'ARC.
Le Québec a l'un des taux de taxe de vente combinés les plus élevés au Canada. Voici comment il se compare aux autres provinces et territoires.
| Province / Territoire | Type de taxe | Taux combiné |
|---|---|---|
| Alberta | TPS seulement | 5,00 % |
| Yukon / T.N.-O. / Nunavut | TPS seulement | 5,00 % |
| Colombie-Britannique | TPS + TVP | 12,00 % |
| Saskatchewan | TPS + TVP | 11,00 % |
| Manitoba | TPS + TVP | 12,00 % |
| Ontario | TVH | 13,00 % |
| Québec | TPS + TVQ | 14,975 % |
| Nouveau-Brunswick | TVH | 15,00 % |
| Nouvelle-Écosse | TVH | 15,00 % |
| Île-du-Prince-Édouard | TVH | 15,00 % |
| Terre-Neuve-et-Labrador | TVH | 15,00 % |
Le Québec administre sa propre taxe de vente (TVQ) via Revenu Québec, contrairement aux provinces avec la TVH qui est administrée par l'ARC fédérale. L'Alberta n'a aucune taxe de vente provinciale.
Voici des exemples concrets de calcul TPS/TVQ pour les achats les plus fréquents au Québec.
| Achat | Prix HT | TPS | TVQ | Total TTC |
|---|---|---|---|---|
| Repas au restaurant | 50,00 $ | 2,50 $ | 4,99 $ | 57,49 $ |
| Coupe de cheveux | 35,00 $ | 1,75 $ | 3,49 $ | 40,24 $ |
| Abonnement gym (mensuel) | 45,00 $ | 2,25 $ | 4,49 $ | 51,74 $ |
| Réparation automobile | 800,00 $ | 40,00 $ | 79,80 $ | 919,80 $ |
| Ordinateur portable | 1 200,00 $ | 60,00 $ | 119,70 $ | 1 379,70 $ |
| Rénovation maison | 15 000,00 $ | 750,00 $ | 1 496,25 $ | 17 246,25 $ |
Rappel : l'épicerie de base, les médicaments sur ordonnance, les loyers résidentiels et les services médicaux/dentaires sont exemptés de TPS et TVQ au Québec.
Si vous êtes travailleur autonome au Québec, vous devez comprendre vos obligations en matière de TPS et TVQ. Voici les points essentiels.
L'inscription aux fichiers de la TPS et de la TVQ est obligatoire dès que vos ventes taxables dépassent 30 000 $ sur quatre trimestres consécutifs. En dessous de ce seuil, l'inscription est volontaire — mais elle peut être avantageuse si vos dépenses d'affaires sont élevées, car vous pourrez réclamer des crédits de taxes sur intrants (CTI/RTI).
Une fois inscrit, vous devez produire des déclarations de TPS (à l'ARC) et de TVQ (à Revenu Québec) selon la fréquence assignée : annuelle (revenus < 1,5 M$), trimestrielle (1,5 M$ à 6 M$) ou mensuelle (plus de 6 M$). La méthode rapide simplifie le calcul pour les petites entreprises : vous remettez un pourcentage fixe de vos ventes taxables plutôt que de calculer chaque CTI/RTI individuellement.
En tant qu'inscrit, vous pouvez récupérer la TPS et la TVQ payées sur vos dépenses d'affaires admissibles : fournitures de bureau, équipement informatique, services professionnels, loyer commercial, véhicule d'entreprise (au prorata de l'usage professionnel), etc. C'est un avantage significatif qui réduit le coût réel de vos dépenses d'affaires de 14,975 %.
Exemple : vous achetez un ordinateur à 1 500 $ + taxes (1 724,63 $ TTC) pour votre entreprise. Vous récupérez 75 $ de TPS et 149,63 $ de TVQ = 224,63 $ de taxes récupérées.
Pour calculer votre revenu net après taxes et déductions, utilisez notre simulateur de salaire net pour travailleurs autonomes.